Cruz Villarreal S.C.

Declaración anual 2023 de personas morales en México

Este mes de marzo 2024 es el mes en que se presenta en México la declaración anual del Impuesto sobre la Renta (ISR) para las personas morales, que vienen a ser las sociedades legales de acuerdo a la normatividad jurídica mexicana. Sobre el ISR, éste se paga mes a mes

Fiscal

Nuevo portal en línea de la declaración del IVA en México

Para este 2024, el Servicio Administración Tributaria (SAT), la autoridad fiscal mexicana, ha liberado el nuevo portal en línea (o aplicativo, como le llama el SAT) para la presentación de la declaración del impuesto al valor agregado (IVA,value-added tax en inglés). Integrando precarga de datos de facturas electrónicas... El

Nómina

Nuevos salarios mínimos 2024 en México

Incremento del 20% en el salario mínimo… Para este año 2024, la autoridad gubernamental mexicana ha incrementado el salario mínimo en las dos zonas geográficas económicas que para tales efectos determina la autoridad. El salario mínimo general, que aplica en todo el país salvo en la región fronteriza norte, pasa

Facturación

Factura electrónica 4.0 en los recibos fiscales de nómina

A partir de este julio 2023, ha entrado en vigor en México el nuevo formato para la emisión de los recibos fiscales de nómina en base a los lineamientos de la nuevo formato 4.0 de la factura electrónica (CFDI). Antecedentes de la factura electrónica 4.0 Desde enero 2022,

Buzón Tributario

Requisitos de permanencia para personas físicas del RESICO en 2023

¿Eres Persona Física y estás en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)? Es indispensable y necesario que tengas esto en cuenta: debes de (1) tener actualizados tus medios de contacto del buzón tributario del SAT (Servicio de Administración Tributaria), contando con al menos un correo electrónico y un número celular

Personas Morales

¿Qué es el 'control efectivo de una sociedad' legal en México?

En los últimos años, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas), en su calidad de autoridad fiscal en México, ha ido ampliando y fortaleciendo sus herramientas de fiscalización a los contribuyentes mexicanos con el fin de incrementar su recaudación de impuestos. Antecedente Entre sus herramientas de fiscalización, o

Fiscal

¿Qué es la vigilancia profunda del SAT?

En esta ocasión platicaremos sobre un tipo de revisión que desde hace unos años realiza el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para con los contribuyentes en México y que últimamente ha estado teniendo mucha relevancia y ha causado mucha polémica, la cual es llamada o denominada como vigilancia profunda. Asimismo,

Fiscal

Declaraciones anuales 2022

En México llega el cierre del ejercicio 2022 el cual viene a concluir con la presentación de la declaración anual para determinar el Impuesto sobre la Renta (ISR). (Aún así, se debieron hacer pagos provisionales mensuales a lo largo del año 2022. Si no estás seguro de haber cumplido con

Nómina

Nuevos plazos laborales de vacaciones en México

A la par de los cambios que se vienen en los negocios en México por la reforma fiscal 2023 (puedes ver más al respecto en este link), llegan por Ley los nuevos plazos de vacaciones a los que los trabajadores tendrán derecho por sus relaciones de trabajo, los cuales son

Reforma fiscal 2023

Para los que queden del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) en México (pero sólo por un rato más)...

En seguimiento a los cambios que se han dado en el sistema fiscal mexicano derivado de la reforma fiscal para el 2023, una duda que resonaba era la de la continuidad del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF por sus siglas), tal como lo elaboramos en este post anterior. Antecedentes Y

Reforma fiscal 2023

Efectos fiscales en México para una S.A.S. en 2023

Un cambio que viene con la reforma fiscal 2023 para México es el del nuevo límite de ingresos para las Sociedades de Acciones Simplificadas (S.A.S. por su siglas). Nuevo límite de ingresos en 2023 para fines legales y societarios Para este 2023, entonces, el nuevo límite de ingresos

Reforma fiscal 2023

Nuevas tarifas de ISR para Personas Físicas en México

Para este 2023, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas) actualizó las tarifas del Impuesto sobre la Renta (ISR) aplicable a los ingresos de Personas Físicas. Esta actualización se da dentro de los cambios que vienen en la reforma fiscal para el 2023 (puedes ver más posts sobre

Beneficiario controlador

Obligaciones fiscales relativas al beneficiario controlador de las personas morales en México.

Hemos hablado previamente del concepto de beneficiario controlador, que viene a ser otro rubro que vigilar y cuidar en el aspecto fiscal de las personas morales en México (puede ver más sobre este concepto en este post). Pero, ¿cuáles son éstas obligaciones? Obligados a cumplir En primera instancia, los sujetos

Reforma fiscal 2023

Salarios mínimos en México para el 2023

Hace unos días, la autoridad laboral en México emitió los nuevos salarios mínimos a usar en el 2023 para cuestiones laborales. En este sentido, queda establecido que el salario mínimo pasa de $172.87 pesos al día en 2022 a $207.44 pesos al día en 2023. Y para la

Reforma fiscal 2023

Nueva prórroga para uso de la factura electrónica 4.0 en México

Hace unos días, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) emitió una nueva prórroga para el uso obligatorio de la factura electrónica en su formato 4.0 en México, estipulando como nueva fecha hasta el 1 de abril de 2023. Entorno actual de la facturación electrónica en México Este nueva prórroga

IMSS

Nueva vigencia de la opinión del cumplimiento del IMSS con sentido positivo

En el caso de las obligaciones fiscales que las empresas que son patrones tienen ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS por sus siglas), la principal obligación y la más esencial para con ésta autoridad mexicana es la del pago de las cuotas obrero-patronales (mejor conocidas como cuotas IMSS)

Reforma fiscal 2023

¿Adiós al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) en 2023?

Update 2023-02-10: Checa este post para saber el status del RIF para el 2023. La reforma fiscal del 2022 trajo consigo un cambio estructural en México, principalmente en lo referente a la facturación electrónica, a los regímenes fiscales del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Puedes checar este link para ver

SAT

Revisiones fiscales a los depósitos en efectivo en cuentas bancarias en México

Ok, este es un tema de cajón y super trillado en México, y una duda que seguido me plantea la gente. Inclusive hace poco en una comida me volvieron a hacer este planteamiento: que si depositan dinero en efectivo en sus cuentas bancarias les causa impuestos; que si tales depósitos

Facturación

Prórroga en uso del complemento 'Carta Porte' hasta enero 2023

En seguimiento al tema del complemento ‘Carta Porte’ para la facturación electrónica, en un post anterior platicamos sobre los planes por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas) para su uso obligatorio por parte de los sujetos obligados en México a los que les aplica a la

Beneficiario controlador

¿Qué es el beneficiario controlador de las personas morales en México?

Dentro de los cambios de la reforma fiscal de este 2022 en el sistema fiscal mexicano, se integró la obligación de identificar la figura de ‘beneficiario controlador’ de las personas morales (o sea, sociedades legales), la cual conlleva por sí más obligaciones inherentes. Concepto de ‘beneficiario controlador’ en México En

'No pasa nadaaa'

Cuando el SAT te deja sin facturar ingresos...

En una ocasión se acercó un cliente con nosotros. Era de la industria de instrumentación para energías renovables en México. Resultaba que, al paso de los años, la empresa había descuidado los aspectos fiscales, y así se la fue llevando año con año. Pero entonces, de repente, se vio impedido

Fiscal

Aspectos fiscales de una fusión de sociedades

Ya hemos hablado sobre las generalidades de lo que es una fusión de sociedades en México en este post. Ahora bien, hay que tener en cuenta que éste acto de transformación de sociedades conlleva efectos fiscales para con las autoridades fiscales mexicanas. Generalidades de una fusión de sociedades Sólo para

SAT

Correos electrónicos apócrifos del SAT

En este post, quiero abordar en un tema que seguido nos consultan los clientes, acerca de correos que les llegan de la autoridad fiscal mexicana el SAT, pero que se ven bien raros en su redacción y/o en su mensaje. Y que en dicho correo se pide, entre otras

Casos de estudio (Study cases)

(Otra) Crónica de una multa anunciada

En una ocasión, un cliente con giro de restaurante de comida healthy nos pidió que le ayudáramos a consolidar el inicio de su operación comercial. Comenzamos con la integración la maquila de nómina, asegurándonos que las y los trabajadores estuvieran dados de alta ante el IMSS, que se cumpliera el

Tips de negocios

¿Qué es una fusión de sociedades?

Como hemos platicado previamente en otros posts, en la vida de negocios en México el tener una sociedad legal, tal como una sociedad anónima, una sociedad de acciones simplificadas, etc., nos permite canalizar la operación de la empresa en una unidad de negocios claramente delimitada y en la cual se