Cruz Villarreal S.C.

Renovación de firma electrónica para personas físicas (FIEL, e.firma)

En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha implementado el uso de la fima electrónica (FIEL, e.firma, hace años se abreviaba FEA ¬¬) como obligatorio para todos los contribuyentes en el país, sean personas físicas o personas morales. Uso indispensable de la firma electrónica La firma electrónica tiene una

Buzón Tributario

Verificación y actualización de medios de contacto del buzón tributario del SAT

Para tener en cuenta, a partir de este 2022, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) ha implementado una verificación anual de los medios de contacto de la plataforma digital del buzón tributario. Recordemos que los medios de contacto para el buzón tributario son, al menos, un (1) número de celular

Tips de negocios

¿Qué es una escisión de sociedades?

En la vida de negocios en México, el contar con una sociedad legal permite estructurar y proteger legalmente la operación de la empresa, pues se van adquiriendo tanto derechos como obligaciones como consecuencias de la misma operación en los diferentes aspectos del negocio (legal, administrativo, operativo, comercial, fiscal, laboral, etc.

Casos de estudio (Study cases)

Mejorando la receta de una start-up

En una ocasión, apoyamos a un emprendedor que estaba arrancando su negocio o start-up. Su negocio era un restaurante de comida americana (boneless, pizza, hot dogs, etc.) . Sus esfuerzos se habían centrado en armar y preparar los cimientos de su operación, con el fin de que su negocio arrancara sobre

Fiscal

¿Qué es la 'razón de negocios' y cómo afecta mis deducciones fiscales?

El SAT, en su meta de contar con mejores herramientas para revisar y fiscalizar a las empresas mexicanas, ha implementado el concepto de razón de negocios. Y digo implementar, y no crear o definir, porque éste concepto no está precisado como tal, es decir, no podemos encontrar una definición exacta

Impuestos a favor

¿Eres persona física empresaria y/o profesionista, y no te han devuelto tu saldo a favor de ISR en la declaración anual?

Muy bien, pues en México estamos en temporada de la declaración anual de personas físicas, siendo la fecha límite el 30 de abril (aunque ya van varios años que dan una prórroga hasta el 15 de mayo, por lo que habrá de esperar algún comunicado por parte del SAT). Es

Tips de negocios

Tipos de acciones de una empresa en México

Muy comúnmente nos toca ver como asesores profesionales cómo es que los socios de una empresa se enredan en cuanto a la manera en que quieren integrar el capital social de la empresa. Y no es para menos, pues tener el capital debidamente conformado, a la par de tener la

Casos de estudio (Study cases)

Crónica de una multa anunciada

En una ocasión, nos tocó trabajar con un cliente de la industria de los tratamientos textiles. La empresa contaba con un capital con el que trabajar, y buscaban preparar cada rubro del negocio al pie de la letra. En los aspectos fiscales en los que les apoyamos, fue en la

SAT

Facultades de gestión, otra forma de revisión del SAT

En los últimos años, y derivado de la contingencia sanitaria por COVID 19, el SAT ha incrementado sus procesos de revisión. Hemos platicado en anteriormente de las maneras en que el SAT te puede revisar (puedes checar el post aquí) pero en esta ocasión trataremos sobre las facultades de gestión,

Fiscal

¿Qué tanto sirven los contratos en la revisiones del SAT?

Muy seguido nos encontramos que llegan los clientes y, a la hora de revisar y diagnosticar sus conceptos deducibles, vemos en que en la mayoría de los casos, el cliente sólo cuenta con la factura electrónica (que a veces ni cumple con todos los requisitos obligatorios) y un screenshot o

Facturación

Nueva fecha para implementar la factura electrónica 4.0

Hace unos días, el SAT ha estipulado un cambio en el plazo de implementación de la factura electrónica versión 4.0 en México, la cual entró en vigor a partir del 2022 y viene a acelerar los cambios que se están dando en el sistema fiscal mexicano. Para esto, la

Casos de estudio (Study cases)

La importancia de un diagnóstico fiscal de la empresa.

Hace poco llegó un cliente con nosotros. Es un contratista de obra privada en varias zonas de México. Estaba muy consternado pues, poco antes, le había llegado a un colega suyo una multa del SAT por no tener actualizados los datos de contacto en la plataforma del buzón tributario por

Fiscal

Declaraciones anuales 2021

Estamos entrando en la temporada de declaraciones anuales del 2021 en México, la cual es la declaración de cierre del citado ejercicio para determinar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) del año en cuestión. Para esto, el SAT ha determinado que la fecha límite para las declaraciones anuales de las

Fiscal

Avisos del SAT sobre diferencias en impuestos

En las últimas semanas, el SAT ha estado mandando correos electrónicos a los contribuyentes en México sobre presuntas discrepancias entre los montos de impuestos declarados y/o pagados y los montos de impuestos que se pueden obtener de las facturas electrónicas. En dichos correos, alega el SAT, se estipula la

IMSS

Determinación y actualización de la prima de riesgo de trabajo ante el IMSS

En este mes de febrero, las empresas mexicanas que cuentan con registro patronal ante el IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) deben de cumplir con la presentación de la prima del seguro de riesgos de trabajo (también abreviada PRT). Recordemos que, como tal, el IMSS cobra en sus cuotas aportaciones

Casos de estudio (Study cases)

¿Cómo identificar la situación fiscal de mi empresa?

Una vez se acercó con nosotros una notaría pública. Tras cambios internos que tuvieron que realizar, tanto a nivel operativo como directivo, querían saber cómo estaban parados al respecto de sus obligaciones fiscales. Pero con su ajetreado día a día, se les complicaba asignar el tiempo para esto, y más

Reforma fiscal 2022

Efectos fiscales para una S.A.S. en 2022

En el caso de las Sociedades de Acciones Simplificadas (S.A.S.), éste tipo de sociedad mercantil tenía entre sus requisitos, el tener ingresos en 2021 menores a $5,860, 790.96 para mantener tal estructura legal y tener así los procesos legales simplificados para aspectos mercantiles y legales. Y

Facturación

Aplicación obligatoria del complemento 'carta porte' a partir de enero 2022

Hace unos meses publicamos un post sobre el complemento ‘carta porte’ de la facturación electrónica, el cual aplica para acreditar la propiedad y/o posesión de bienes cuando éstos están siendo trasladados en México. Si bien en aquel momento había sido implementado como obligatorio en su aplicación a partir del

Fiscal

Casos de aplicación de multas inmediatas por el SAT

En este post quiero hablar sobre casos que se están presentando respecto de un nuevo proceder que está implementando el SAT recientemente, y que es a todas luces imperativo tener en cuenta. Referente al cumplimiento de la obligación de presentación de declaraciones mensuales, el SAT está procediendo a notificar directamente

Reforma fiscal 2022

Facturación electrónica - Nuevo CFDI 4.0 en México

Referente a la facturación electrónica, el SAT ha definido los nuevos lineamientos a aplicar a partir del 2022, liberando así el nuevo formato 4.0 de la factura electrónica (o CFDi). Entre los cambios que podemos encontrar, están: Obligación de poner el nombre y el domicilio fiscal tanto del emisor

Reflexiones

Para empezar este 2022...

En esta ocasión, quiero empezar este año 2022 con una reflexión con la que espero ir más allá de los números y aspectos técnicos sobre los que me gusta platicar (para lo que seguro habrá tiempo). En esta ocasión quiero hacer una reflexión que, espero, sirva de referencia para el

Reforma fiscal 2022

Nuevos salarios mínimos en México para el 2022

Hace unos días se publicaron los nuevos salarios mínimos a usarse para el 2022 que viene. Al respecto, el salario mínimo pasa de $141.70 a $172.87, y en la Región Fronteriza Norte (RFN) pasa de $213.39 a $260.34. Asimismo, se han definido los salarios mínimos por

Cursos, conferencias y cátedra

Cátedra en el semestre ago-dic 2021 en el Tec de Monterrey, Campus Monterrey.

En esta ocasión tuve la oportunidad de ser invitado a ser profesor de cátedra en el Tecnológico de Monterrey. Previo al verano recibí invitación de parte del equipo docente, conformado tanto por compañeros EXATEC así como por profesores que me impartieron clase, a participar dentro del nuevo modelo educativo, el

Impuestos a favor

Puntos prácticos sobre la plataforma digital de devolución de impuestos a favor.

Hemos tenido ocasión de platicar de la devolución de impuestos a favor, elaborando sobre los aspectos de fondo de este tema (da click aquí para ver el post correspondiente). Junto con lo previamente citado, nos podemos encontrar con puntos prácticos que se presentan con la gestión de la plataforma correspondiente,

Ley Antilavado

¿No sabes qué son las actividades vulnerables de la Ley Antilavado de Dinero en México?

La Ley Antilavado de Dinero contempla un enramado nuevo y completamente separado de obligaciones legales que deben de cumplir los sujetos que caigan en los supuestos que dicha Ley estipula. Dichos supuestos contemplan la realización de ciertas actividades económicas (denominadas actividades vulnerables) que, para la autoridad, son bastante susceptibles de