Cruz Villarreal S.C.

Nuevas tendencias de fiscalización del IMSS y seguridad social en México.

Con la gradual adopción e implementación de las nuevas plataformas tecnológicas por parte de las autoridades fiscales en México, es de esperar que las autoridades de seguridad social incrementen y mejoren sus procesos de fiscalización y sanción a los patrones contribuyentes. Antecedentes En las últimas décadas las autoridades fiscales mexicanas,

Fiscal

¿Qué son los impuestos retenidos en México?

Muy seguido, este tema es un punto que veo que los clientes y personas que me consultan no tienen en cuenta, y que a la mera hora suele afectar tanto la planeación financiera así como la planeación fiscal, además de que para efectos fiscales puede tanto beneficiar como afectar negativamente.

Reflexiones

El sistema fiscal mexicano: panorama a lo largo del camino…

En los últimos años, la autoridad fiscal mexicana ha impulsado cambios y regímenes fiscales que, se supone, fomentan el cumplimiento y la formalidad. Pero también ha endurecido los procesos de fiscalización y recaudación. Antecedentes generales La vida de negocios en México se había caracterizado, por décadas, por la informalidad de

Fiscal

Vigilancia profunda del SAT en México: experiencias y tipos revisiones

Los actos administrativos de vigilancia profunda se han incrementado en los últimos años, para alarma y preocupación de las empresas en México. Aquí te explicamos lo que hemos visto. Generalidades En los últimos años, el SAT (Servicio de Administración Tributaria) ha reforzado y multiplicado la emisión de actos administrativos de

SAT

Nuevo formato de la opinión del cumplimiento del SAT

Este mes de junio 2025, el Servicio de Administración Tributaria ha liberado el nuevo formato de su opinión del cumplimiento, documento que se ha vuelto elemental en la vida de negocios en México. En este post te decimos qué ha cambiado. Antecedentes Desde hace años, el SAT había liberado un

SAT

Fallas e intermitencias en los portales digitales del SAT

En los últimos meses, un nuevo aspecto ha formado parte de lo cotidiano en el sistema fiscal mexicano: las fallas e intermitencias constantes de las plataformas y portales digitales del Servicio de Administración Tributaria (SAT). ¿Esto es más carga fiscal? Como hemos platicado en ocasiones anteriores, el sistema fiscal mexicano

Reforma fiscal 2025

Programa de regularización fiscal 2025 en México

La autoridad fiscal mexicana ha lanzado este programa que busca incentivar el pago de impuestos del 2023 y años anteriores. Premisas y motivaciones Bajo el planteamiento de que se el gobierno mexicano quiere ‘recuperar’ o cobrar impuestos que los contribuyentes mexicanos han omitido en los últimos años, el Servicio de

Reforma fiscal 2025

Nuevo salario mínimo 2025 en México

Las autoridades gubernamentales en México han definido el nuevo valor del salario mínimo a usar en este 2025. Salario mínimo en México para este 2025Para este 2025, la autoridad gubernamental mexicana ha incrementado el salario mínimo en las dos zonas geográficas económicas designadas por la autoridad.El salario mínimo general

IMSS

Nuevo Buzón IMSS en México

Durante este mes de noviembre en curso, la autoridad Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) ha estado mandando correos electrónicos a los patrones con el fin de exhortarlos a activar la plataforma digital del Buzón IMSS, el cual vendría a ser el nuevo medio de contacto con dicha autoridad mexicana.

Firma Electrónica (FIEL)

Revocación (y rehabilitación) inesperada de la FIEL en México

A finales del mes de octubre 2024, en el sistema fiscal mexicano se presentó un evento inesperado y sin precedentes: las firmas electrónicas (FIEL por sus siglas) fueron revocadas o, por decirlo de manera más coloquial, inhabilitadas y caducadas y por lo tanto imposibilitadas para ser usadas. Y más aún,

Reforma fiscal 2024

Nuevo subsidio al empleo en México

A partir del mes de mayo 2024, y en modo fast-track, las autoridades fiscales mexicanas estipularon los nuevos términos a implementar para la aplicación del nuevo (o renovado, más bien) subsidio al empleo. Antecedentes generales Desde hace décadas, en México se había estipulado el subsidio al empleo, el cual era

Fiscal

Declaración anual 2023 de personas morales en México

Este mes de marzo 2024 es el mes en que se presenta en México la declaración anual del Impuesto sobre la Renta (ISR) para las personas morales, que vienen a ser las sociedades legales de acuerdo a la normatividad jurídica mexicana. Sobre el ISR, éste se paga mes a mes

Fiscal

Nuevo portal en línea de la declaración del IVA en México

Para este 2024, el Servicio Administración Tributaria (SAT), la autoridad fiscal mexicana, ha liberado el nuevo portal en línea (o aplicativo, como le llama el SAT) para la presentación de la declaración del impuesto al valor agregado (IVA,value-added tax en inglés). Integrando precarga de datos de facturas electrónicas... El

Nómina

Nuevos salarios mínimos 2024 en México

Incremento del 20% en el salario mínimo… Para este año 2024, la autoridad gubernamental mexicana ha incrementado el salario mínimo en las dos zonas geográficas económicas que para tales efectos determina la autoridad. El salario mínimo general, que aplica en todo el país salvo en la región fronteriza norte, pasa

Facturación

Factura electrónica 4.0 en los recibos fiscales de nómina

A partir de este julio 2023, ha entrado en vigor en México el nuevo formato para la emisión de los recibos fiscales de nómina en base a los lineamientos de la nuevo formato 4.0 de la factura electrónica (CFDI). Antecedentes de la factura electrónica 4.0 Desde enero 2022,

Buzón Tributario

Requisitos de permanencia para personas físicas del RESICO en 2023

¿Eres Persona Física y estás en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)? Es indispensable y necesario que tengas esto en cuenta: debes de (1) tener actualizados tus medios de contacto del buzón tributario del SAT (Servicio de Administración Tributaria), contando con al menos un correo electrónico y un número celular

Personas Morales

¿Qué es el 'control efectivo de una sociedad' legal en México?

En los últimos años, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas), en su calidad de autoridad fiscal en México, ha ido ampliando y fortaleciendo sus herramientas de fiscalización a los contribuyentes mexicanos con el fin de incrementar su recaudación de impuestos. Antecedente Entre sus herramientas de fiscalización, o

Fiscal

¿Qué es la vigilancia profunda del SAT?

En esta ocasión platicaremos sobre un tipo de revisión que desde hace unos años realiza el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para con los contribuyentes en México y que últimamente ha estado teniendo mucha relevancia y ha causado mucha polémica, la cual es llamada o denominada como vigilancia profunda. Asimismo,

Fiscal

Declaraciones anuales 2022

En México llega el cierre del ejercicio 2022 el cual viene a concluir con la presentación de la declaración anual para determinar el Impuesto sobre la Renta (ISR). (Aún así, se debieron hacer pagos provisionales mensuales a lo largo del año 2022. Si no estás seguro de haber cumplido con

Nómina

Nuevos plazos laborales de vacaciones en México

A la par de los cambios que se vienen en los negocios en México por la reforma fiscal 2023 (puedes ver más al respecto en este link), llegan por Ley los nuevos plazos de vacaciones a los que los trabajadores tendrán derecho por sus relaciones de trabajo, los cuales son

Reforma fiscal 2023

Para los que queden del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) en México (pero sólo por un rato más)...

En seguimiento a los cambios que se han dado en el sistema fiscal mexicano derivado de la reforma fiscal para el 2023, una duda que resonaba era la de la continuidad del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF por sus siglas), tal como lo elaboramos en este post anterior. Antecedentes Y

Reforma fiscal 2023

Efectos fiscales en México para una S.A.S. en 2023

Un cambio que viene con la reforma fiscal 2023 para México es el del nuevo límite de ingresos para las Sociedades de Acciones Simplificadas (S.A.S. por su siglas). Nuevo límite de ingresos en 2023 para fines legales y societarios Para este 2023, entonces, el nuevo límite de ingresos

Reforma fiscal 2023

Nuevas tarifas de ISR para Personas Físicas en México

Para este 2023, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas) actualizó las tarifas del Impuesto sobre la Renta (ISR) aplicable a los ingresos de Personas Físicas. Esta actualización se da dentro de los cambios que vienen en la reforma fiscal para el 2023 (puedes ver más posts sobre

Beneficiario controlador

Obligaciones fiscales relativas al beneficiario controlador de las personas morales en México.

Hemos hablado previamente del concepto de beneficiario controlador, que viene a ser otro rubro que vigilar y cuidar en el aspecto fiscal de las personas morales en México (puede ver más sobre este concepto en este post). Pero, ¿cuáles son éstas obligaciones? Obligados a cumplir En primera instancia, los sujetos

Reforma fiscal 2023

Salarios mínimos en México para el 2023

Hace unos días, la autoridad laboral en México emitió los nuevos salarios mínimos a usar en el 2023 para cuestiones laborales. En este sentido, queda establecido que el salario mínimo pasa de $172.87 pesos al día en 2022 a $207.44 pesos al día en 2023. Y para la