Fiscal - Cruz Villarreal S.C.

¿Qué es el 'control efectivo de una sociedad' legal en México?

En los últimos años, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas), en su calidad de autoridad fiscal en México, ha ido ampliando y fortaleciendo sus herramientas de fiscalización a los contribuyentes mexicanos con el fin de incrementar su recaudación de impuestos. Antecedente Entre sus herramientas de fiscalización, o

Fiscal

¿Qué es la vigilancia profunda del SAT?

En esta ocasión platicaremos sobre un tipo de revisión que desde hace unos años realiza el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para con los contribuyentes en México y que últimamente ha estado teniendo mucha relevancia y ha causado mucha polémica, la cual es llamada o denominada como vigilancia profunda. Asimismo,

Fiscal

Declaraciones anuales 2022

En México llega el cierre del ejercicio 2022 el cual viene a concluir con la presentación de la declaración anual para determinar el Impuesto sobre la Renta (ISR). (Aún así, se debieron hacer pagos provisionales mensuales a lo largo del año 2022. Si no estás seguro de haber cumplido con

Reforma fiscal 2023

Para los que queden del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) en México (pero sólo por un rato más)...

En seguimiento a los cambios que se han dado en el sistema fiscal mexicano derivado de la reforma fiscal para el 2023, una duda que resonaba era la de la continuidad del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF por sus siglas), tal como lo elaboramos en este post anterior. Antecedentes Y

Reforma fiscal 2023

Efectos fiscales en México para una S.A.S. en 2023

Un cambio que viene con la reforma fiscal 2023 para México es el del nuevo límite de ingresos para las Sociedades de Acciones Simplificadas (S.A.S. por su siglas). Nuevo límite de ingresos en 2023 para fines legales y societarios Para este 2023, entonces, el nuevo límite de ingresos

Reforma fiscal 2023

Nuevas tarifas de ISR para Personas Físicas en México

Para este 2023, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas) actualizó las tarifas del Impuesto sobre la Renta (ISR) aplicable a los ingresos de Personas Físicas. Esta actualización se da dentro de los cambios que vienen en la reforma fiscal para el 2023 (puedes ver más posts sobre

Beneficiario controlador

Obligaciones fiscales relativas al beneficiario controlador de las personas morales en México.

Hemos hablado previamente del concepto de beneficiario controlador, que viene a ser otro rubro que vigilar y cuidar en el aspecto fiscal de las personas morales en México (puede ver más sobre este concepto en este post). Pero, ¿cuáles son éstas obligaciones? Obligados a cumplir En primera instancia, los sujetos

Reforma fiscal 2023

¿Adiós al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) en 2023?

Update 2023-02-10: Checa este post para saber el status del RIF para el 2023. La reforma fiscal del 2022 trajo consigo un cambio estructural en México, principalmente en lo referente a la facturación electrónica, a los regímenes fiscales del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Puedes checar este link para ver

SAT

Revisiones fiscales a los depósitos en efectivo en cuentas bancarias en México

Ok, este es un tema de cajón y super trillado en México, y una duda que seguido me plantea la gente. Inclusive hace poco en una comida me volvieron a hacer este planteamiento: que si depositan dinero en efectivo en sus cuentas bancarias les causa impuestos; que si tales depósitos

Facturación

Prórroga en uso del complemento 'Carta Porte' hasta enero 2023

En seguimiento al tema del complemento ‘Carta Porte’ para la facturación electrónica, en un post anterior platicamos sobre los planes por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas) para su uso obligatorio por parte de los sujetos obligados en México a los que les aplica a la

'No pasa nadaaa'

Cuando el SAT te deja sin facturar ingresos...

En una ocasión se acercó un cliente con nosotros. Era de la industria de instrumentación para energías renovables en México. Resultaba que, al paso de los años, la empresa había descuidado los aspectos fiscales, y así se la fue llevando año con año. Pero entonces, de repente, se vio impedido

Fiscal

Aspectos fiscales de una fusión de sociedades

Ya hemos hablado sobre las generalidades de lo que es una fusión de sociedades en México en este post. Ahora bien, hay que tener en cuenta que éste acto de transformación de sociedades conlleva efectos fiscales para con las autoridades fiscales mexicanas. Generalidades de una fusión de sociedades Sólo para

SAT

Correos electrónicos apócrifos del SAT

En este post, quiero abordar en un tema que seguido nos consultan los clientes, acerca de correos que les llegan de la autoridad fiscal mexicana el SAT, pero que se ven bien raros en su redacción y/o en su mensaje. Y que en dicho correo se pide, entre otras

Casos de estudio (Study cases)

(Otra) Crónica de una multa anunciada

En una ocasión, un cliente con giro de restaurante de comida healthy nos pidió que le ayudáramos a consolidar el inicio de su operación comercial. Comenzamos con la integración la maquila de nómina, asegurándonos que las y los trabajadores estuvieran dados de alta ante el IMSS, que se cumpliera el

Reforma fiscal 2022

Aplicación de pérdidas fiscales en México en escisión de sociedades

Para este 2022, dentro de los cambios hechos en la reforma fiscal en México, se incluyó un cambio concerniente al traspaso de pérdidas fiscales entre sociedades legales, el cual es importante tener en cuenta a la hora de tomar decisiones sobre la integración de sociedades legales que conforma nuestra empresa

Casos de estudio (Study cases)

¿Por emprender un negocio?

Hemos tenido la oportunidad de trabajar con empresas de todo tipo de escala operativa y económica. Y siempre, la base de nuestro servicio, es el de entender y atender las necesidades de nuestros clientes y la situación en la que se encuentran. Hace unos meses nos contactó un emprendedor. Tiene

Reforma fiscal 2022

Nuevos motivos de restricción para facturar ingresos

Dentro de los cambios que se han presentado en la reforma fiscal en México para este 2022, se han estipulado nuevos supuestos para la restricción temporal de sellos digitales por parte del SAT. Los sellos digitales, o certificados de sellos digitales (CSD, por sus siglas), son los archivos digitales que

Fiscal

Aspectos fiscales de una escisión de sociedades

Hace unas semanas se publicó un post sobre las generalidades de una escisión de sociedades en el sistema legal mexicano. Al respecto, hay que tomar en cuenta que ésta tiene implicaciones fiscales que se de observar, pues el no hacerlo acarrea tanto importes de impuestos a cargo como multas. Aspectos

Casos de estudio (Study cases)

Reparando una empresa a fondo.

El año pasado nos buscó una empresa de manera desesperada. Es de la industria de transformación en la que elaboran mobiliario de cerámica para grupos hoteleros internacionales, la cual estaba instalada en Monterrey, Nuevo León. Tenían menos de un año de haber constituido la empresa y de haber aportado el

Ley Antilavado

Efectos de la Ley Antilavado de Dinero en aumentos de capital en empresas en México

Es común que las sociedades mercantiles, con el fin de soportar el día a día de sus operaciones en el largo plazo así como para hacer inversiones más estructurales y sustanciales, se vean en la necesidad y/o posición de tener que hacer aportaciones financieras de capital. O, por el

Facturación

(Otra) Prórroga para la factura electrónica 4.0 en México (que la pospone hasta el 2023)

El día de hoy en México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT por sus siglas) emitió una nueva prórroga para la implementación de la factura electrónica 4.0 (o CFDI 4.0) con miras para el uso obligatorio de ésta hasta empezar el 2023. Como lo platicamos en éste post

Casos de estudio (Study cases)

Para medir el desempeño financiero y fiscal de una empresa

En México, se suele decir que las finanzas y los aspectos fiscales de una empresa van peleados, o que son mundos totalmente separados y sin relación. Pero no es así, no tiene por qué serlo. Con un cliente que trabajamos, el cual es una asociación de empresarios de un sector

Firma Electrónica (FIEL)

Renovación de firma electrónica para personas físicas (FIEL, e.firma)

En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha implementado el uso de la fima electrónica (FIEL, e.firma, hace años se abreviaba FEA ¬¬) como obligatorio para todos los contribuyentes en el país, sean personas físicas o personas morales. Uso indispensable de la firma electrónica La firma electrónica tiene una

Casos de estudio (Study cases)

Mejorando la receta de una start-up

En una ocasión, apoyamos a un emprendedor que estaba arrancando su negocio o start-up. Su negocio era un restaurante de comida americana (boneless, pizza, hot dogs, etc.) . Sus esfuerzos se habían centrado en armar y preparar los cimientos de su operación, con el fin de que su negocio arrancara sobre

Fiscal

¿Qué es la 'razón de negocios' y cómo afecta mis deducciones fiscales?

El SAT, en su meta de contar con mejores herramientas para revisar y fiscalizar a las empresas mexicanas, ha implementado el concepto de razón de negocios. Y digo implementar, y no crear o definir, porque éste concepto no está precisado como tal, es decir, no podemos encontrar una definición exacta